泗陽(yáng)縣人民政府辦公室
2020年11月12日

泗陽(yáng)縣全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理三年行動(dòng)方案
（2020-2022年）

　　為貫徹落實(shí)《中共中央  國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）、《中共江蘇省委 江蘇省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（蘇發(fā)〔2019〕6號(hào)）、《江蘇省全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理四年行動(dòng)計(jì)劃（2019-2022年）》（蘇財(cái)績(jī)〔2019〕5號(hào)）和《宿遷市全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）》等有關(guān)文件精神，扎實(shí)有力推進(jìn)我縣全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作，制訂本行動(dòng)方案。
　　一、總體要求
　　（一）總體目標(biāo)
　　按照深化財(cái)稅體制改革和建立現(xiàn)代財(cái)政制度的總體要求，統(tǒng)籌推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理改革，樹立績(jī)效管理理念，創(chuàng)新預(yù)算管理方式，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識(shí)，努力改變預(yù)算資金分配的固化格局，持續(xù)提升財(cái)政資源配置效率和使用效益，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供有力支撐。到2022年底，基本建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。主要任務(wù)目標(biāo)如下：
　　管理層次全方位。構(gòu)建涉及政府收支預(yù)算、部門單位收支預(yù)算、政策和項(xiàng)目三個(gè)層次的全方位預(yù)算績(jī)效管理格局，全面提升和拓展預(yù)算績(jī)效管理層級(jí)。
　　管理環(huán)節(jié)全閉合。健全包含績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)和績(jī)效管理成果應(yīng)用五個(gè)環(huán)節(jié)的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理鏈條，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理邏輯與流程前后呼應(yīng)、完整閉合。
　　管理范圍全覆蓋。拓展包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算以及其他各類資金的全覆蓋預(yù)算績(jī)效管理范圍，不斷擴(kuò)大預(yù)算績(jī)效管理的覆蓋面和影響力。
保障體系全配套。建立包括管理規(guī)章制度、技術(shù)指標(biāo)體系、第三方機(jī)構(gòu)庫(kù)、行業(yè)專家?guī)臁⑿畔⒒到y(tǒng)在內(nèi)的全要素預(yù)算績(jī)效管理保障體系，為全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理提供科學(xué)基礎(chǔ)。
　　（二）基本原則
　　堅(jiān)持總體設(shè)計(jì)、統(tǒng)籌兼顧。按照深化財(cái)稅體制改革和建立現(xiàn)代財(cái)政制度的總體要求，統(tǒng)籌謀劃全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的路徑和制度體系。
　　堅(jiān)持全面推進(jìn)、突出重點(diǎn)。預(yù)算績(jī)效管理既要全面推進(jìn)，構(gòu)建事前事中事后績(jī)效管理閉環(huán)體系；又要突出重點(diǎn)，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，聚焦重大政策、項(xiàng)目的實(shí)施效果。
　　堅(jiān)持科學(xué)規(guī)范、公開透明。完善管理流程，健全績(jī)效指標(biāo)體系，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、程序規(guī)范、方法合理、結(jié)果可信。
　　堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等、約束有力。建立責(zé)任約束制度，明確各方預(yù)算績(jī)效管理職責(zé)，清晰界定權(quán)責(zé)邊界。健全激勵(lì)約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整掛鉤。
　　二、實(shí)施內(nèi)容
　　（一）政府預(yù)算績(jī)效管理
　　1.建立財(cái)政運(yùn)行綜合績(jī)效管理機(jī)制。一是對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)收支預(yù)算全面納入績(jī)效管理，探索政府財(cái)政運(yùn)行綜合績(jī)效管理模式，重點(diǎn)關(guān)注收入結(jié)構(gòu)與質(zhì)量、支出結(jié)構(gòu)與效果、財(cái)力分布與可持續(xù)性、財(cái)力與職能匹配性、盤活財(cái)政存量資金、政府債務(wù)、預(yù)算執(zhí)行等方面。二是開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)財(cái)政運(yùn)行情況綜合績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)
　　時(shí)間安排：2022年底完成
　　（二）部門單位預(yù)算績(jī)效管理
　　2.實(shí)施部門單位整體預(yù)算績(jī)效管理。探索部門單位整體預(yù)算績(jī)效管理方法和手段，開展部門整體支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)和部門自評(píng)價(jià)試點(diǎn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)后，穩(wěn)步推進(jìn)。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局、縣級(jí)預(yù)算單位
　　時(shí)間安排：部門整體支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)2021年底完成，部門整體支出績(jī)效自評(píng)價(jià)試點(diǎn)2022年底完成
　　3.逐步放寬部門預(yù)算績(jī)效管理權(quán)限。探索建立以績(jī)效為核心、目標(biāo)為指引、成本為衡量的預(yù)算分配機(jī)制，將部門預(yù)算安排與部門整體績(jī)效結(jié)合起來(lái)，賦予整體績(jī)效較好的部門單位更多的預(yù)算管理及績(jī)效管理自主權(quán)。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局、縣級(jí)預(yù)算單位
　　時(shí)間安排：2022年底完成
　　4.政策和項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)。將財(cái)政政策和項(xiàng)目全面納入績(jī)效管理。對(duì)重大政策和項(xiàng)目實(shí)行全周期跟蹤問(wèn)效，實(shí)施過(guò)程進(jìn)行預(yù)算績(jī)效動(dòng)態(tài)監(jiān)控。對(duì)存在嚴(yán)重問(wèn)題的政策和項(xiàng)目，及時(shí)調(diào)整、暫緩或停止預(yù)算撥款、督促部門單位整改落實(shí)。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局、縣級(jí)預(yù)算單位
　　時(shí)間安排：2022年底完成
　　（三）績(jī)效評(píng)估管理
　　5.探索預(yù)算評(píng)審及績(jī)效評(píng)估機(jī)制。各部門（單位）要加強(qiáng)對(duì)新出臺(tái)的重大政策、項(xiàng)目開展績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為申請(qǐng)預(yù)算的必備條件。財(cái)政要加強(qiáng)對(duì)新增重大政策、項(xiàng)目開展事前預(yù)算審核，必要時(shí)可以組織第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展績(jī)效評(píng)估，評(píng)審和評(píng)估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。
　　責(zé)任單位：縣級(jí)預(yù)算單位、縣財(cái)政局
　　時(shí)間安排：2020年底完成
　　（四）績(jī)效目標(biāo)管理
　　6.預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理。一是建立以績(jī)效目標(biāo)為先導(dǎo)的預(yù)算編制模式。部門單位編制年度預(yù)算時(shí)，全面設(shè)置部門整體績(jī)效目標(biāo)、政策及項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。全面實(shí)現(xiàn)先有目標(biāo)后有預(yù)算的要求。二是提高績(jī)效目標(biāo)管理工作質(zhì)量。加大預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)多渠道培訓(xùn)力度，采取財(cái)政部門審核、預(yù)算部門及第三方機(jī)構(gòu)多方參與集中會(huì)審等形式，對(duì)未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)或?qū)徍宋赐ㄟ^(guò)的、不得安排預(yù)算。實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算申報(bào)、審核、批復(fù)、公開“四個(gè)同步”。
　　責(zé)任單位：縣級(jí)預(yù)算單位、縣財(cái)政局
　　時(shí)間安排：2020年預(yù)算年度起
　　（五）績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控
　　7.預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控。建立健全動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行偏差和管理問(wèn)題，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高資金使用效率，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)采取針對(duì)性措施予以糾正，并按要求定期向本級(jí)財(cái)政部門報(bào)送績(jī)效運(yùn)行信息。
　　責(zé)任單位：縣級(jí)預(yù)算單位
　　時(shí)間安排：2020年預(yù)算年度起
　　（六）績(jī)效評(píng)價(jià)工作
　　8.部門預(yù)算績(jī)效自評(píng)。部門單位對(duì)政策、項(xiàng)目實(shí)施效果開展績(jī)效自評(píng)，自評(píng)結(jié)果報(bào)送本級(jí)財(cái)政部門。財(cái)政部門建立自評(píng)工作質(zhì)量抽查機(jī)制。
　　責(zé)任單位：縣級(jí)預(yù)算單位、縣財(cái)政局
　　時(shí)間安排：2020年底完成
　　9.財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。建立重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)常態(tài)工作機(jī)制，在部門單位自評(píng)基礎(chǔ)上，以重大政策、項(xiàng)目和轉(zhuǎn)移支付資金為聚焦點(diǎn)，組織財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。通過(guò)有計(jì)劃的實(shí)施，穩(wěn)步擴(kuò)大評(píng)價(jià)覆蓋面，逐步實(shí)現(xiàn)重大政策、項(xiàng)目和轉(zhuǎn)移支付資金財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)滾動(dòng)覆蓋。建立財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果檔案庫(kù)，建立第三方機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)工作質(zhì)量考核機(jī)制。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局
　　時(shí)間安排：2020年底完成
　　（七）績(jī)效管理成果應(yīng)用
　　10.建立整改反饋機(jī)制。財(cái)政部門將績(jī)效跟蹤情況、重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等績(jī)效管理成果及時(shí)向部門單位反饋。相關(guān)部門單位按要求完成整改并將結(jié)果報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門。財(cái)政部門視情組織整改效果“回頭看”。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局、縣級(jí)預(yù)算單位
　　時(shí)間安排：2021年底完成
　　11.建立向黨委政府報(bào)告機(jī)制。根據(jù)需要，將重要的財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告等績(jī)效管理情況向同級(jí)黨委政府報(bào)告。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局
　　時(shí)間安排：2020年底完成
　　12.建立接受人大監(jiān)督機(jī)制。將重要績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)決算草案同步報(bào)送同級(jí)人大，接受人大監(jiān)督。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局
　　時(shí)間安排：2020年底完成
　　13.建立向社會(huì)公開機(jī)制。督促指導(dǎo)同級(jí)部門單位根據(jù)有關(guān)要求，主動(dòng)將財(cái)政批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)、財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)以及部門單位自評(píng)結(jié)果全部向社會(huì)公開，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局、縣級(jí)預(yù)算單位
　　時(shí)間安排：2020年預(yù)算年度起
　　14.建立與考核掛鉤機(jī)制。將預(yù)算績(jī)效結(jié)果納入政府績(jī)效和干部政績(jī)考核體系。建立對(duì)部門單位、下級(jí)財(cái)政部門、本級(jí)財(cái)政部門內(nèi)部、第三方機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量“四位一體”的預(yù)算績(jī)效管理工作考核機(jī)制。
　　責(zé)任單位：縣委組織部、縣財(cái)政局
　　時(shí)間安排：2020年底完成
　　15.建立與問(wèn)責(zé)掛鉤機(jī)制。審計(jì)機(jī)關(guān)依法對(duì)預(yù)算績(jī)效管理情況開展審計(jì)監(jiān)督，財(cái)政、審計(jì)等部門發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違法問(wèn)題線索，及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。加強(qiáng)第三方機(jī)構(gòu)誠(chéng)信監(jiān)管。
　　責(zé)任單位：縣審計(jì)局、縣財(cái)政局
　　時(shí)間安排：2021年底完成
　　16.與預(yù)算管理各環(huán)節(jié)掛鉤。探索績(jī)效評(píng)估結(jié)果與新政策項(xiàng)目設(shè)立、績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算編制、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控與資金執(zhí)行調(diào)整、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排及政策調(diào)整、部門整體績(jī)效與部門預(yù)算安排、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)財(cái)政運(yùn)行綜合績(jī)效與轉(zhuǎn)移支付分配等掛鉤機(jī)制。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局、縣級(jí)預(yù)算單位
　　時(shí)間安排：2021年底完成
　　（八）拓展全覆蓋預(yù)算績(jī)效管理體系
　　17.完善“四本預(yù)算”績(jī)效管理體系。加強(qiáng)一般公共預(yù)算績(jī)效管理，重點(diǎn)關(guān)注收入結(jié)構(gòu)、優(yōu)惠政策實(shí)施以及預(yù)算資金配置效率、使用效率，特別是重大政策和項(xiàng)目實(shí)施效果。從政府基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算中選擇項(xiàng)目，開展績(jī)效目標(biāo)管理試點(diǎn)和績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)后，逐步推開。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局、縣級(jí)預(yù)算單位
　　時(shí)間安排：2022年底完成
　　18.建立其他各類資金預(yù)算績(jī)效管理體系。加快實(shí)施政府投資基金、政府和社會(huì)資本合作（PPP）、政府采購(gòu)、政府購(gòu)買服務(wù)、政府債務(wù)項(xiàng)目的績(jī)效管理，切實(shí)提高各類資金的綜合效益。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局、縣級(jí)預(yù)算單位
　　時(shí)間安排：2021年底完成
　　（九）完善全要素預(yù)算績(jī)效保障體系
　　19.健全預(yù)算績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)體系。財(cái)政部門建立健全定量和定性相結(jié)合的共性績(jī)效指標(biāo)框架。督促指導(dǎo)本級(jí)行業(yè)主管部門構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系并報(bào)送本級(jí)財(cái)政部門。建立預(yù)算績(jī)效指標(biāo)庫(kù)并動(dòng)態(tài)維護(hù)更新。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局、縣級(jí)預(yù)算單位
　　時(shí)間安排：2021年底完成
　　20.完善預(yù)算績(jī)效管理制度體系。圍繞預(yù)算管理的主要內(nèi)容和環(huán)節(jié)，制定涵蓋預(yù)算評(píng)審及評(píng)估管理、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)、部門單位整體預(yù)算績(jī)效管理、政府財(cái)政運(yùn)行綜合績(jī)效管理、預(yù)算績(jī)效管理成果應(yīng)用等各方面、各流程管理辦法。各部門單位構(gòu)建內(nèi)部績(jī)效管理流程，完善內(nèi)部控制機(jī)制，明確職責(zé)分工。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局、縣級(jí)預(yù)算單位
　　時(shí)間安排：2022年底完成
　　21.加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理技術(shù)力量建設(shè)。建立績(jī)效管理專家?guī)欤舷嚓P(guān)行業(yè)領(lǐng)域優(yōu)秀專家，優(yōu)化完善績(jī)效管理專家咨詢機(jī)制。建立第三方機(jī)構(gòu)庫(kù)，引導(dǎo)和規(guī)范第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理，嚴(yán)格準(zhǔn)入門檻，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立執(zhí)業(yè)質(zhì)量競(jìng)爭(zhēng)考核、動(dòng)態(tài)調(diào)整以及第三方失信黑名單機(jī)制。加強(qiáng)績(jī)效管理從業(yè)人員培訓(xùn)，適應(yīng)崗位需求，提升預(yù)算績(jī)效管理水平。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局
　　時(shí)間安排：2020年底完成
　　22.構(gòu)建預(yù)算績(jī)效管理信息化平臺(tái)。實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)、運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)、指標(biāo)庫(kù)建設(shè)等主要管理環(huán)節(jié)的網(wǎng)絡(luò)化、電子化，提高工作效率。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理系統(tǒng)與預(yù)算、國(guó)庫(kù)等財(cái)政管理系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息共享。
　　責(zé)任單位：縣財(cái)政局
　　時(shí)間安排：2020年底完成
　　三、有關(guān)要求
　　（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理是黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府，市委、市政府作出的重大決策部署，是政府治理方式的深刻變革，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、縣各部門單位要高度重視，統(tǒng)籌謀劃本鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、本部門單位預(yù)算績(jī)效管理工作，把全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理作為當(dāng)前和今后一段時(shí)期重要工作來(lái)抓，緊密結(jié)合實(shí)際，研究制訂工作方案，確保全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理各項(xiàng)目標(biāo)改革任務(wù)落到實(shí)處。
　　（二）明確責(zé)任主體。在縣委縣政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，縣財(cái)政部門要加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理工作組織協(xié)調(diào)，抓緊完善預(yù)算績(jī)效管理制度辦法，組織指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、縣各部門單位全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作。各部門單位是本部門和本單位預(yù)算績(jī)效管理工作的責(zé)任主體，要建立工作責(zé)任制，充實(shí)預(yù)算績(jī)效管理力量，切實(shí)抓好本部門單位預(yù)算績(jī)效管理工作。縣人大以及縣審計(jì)等部門是預(yù)算績(jī)效管理的監(jiān)督主體，對(duì)本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)。
　　（三）精心組織實(shí)施。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)性工程，涉及面廣、難度大、要求高。各部門各單位要群策群力，把績(jī)效管理作為提升預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果的重要抓手，深入分析當(dāng)前工作中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，找準(zhǔn)績(jī)效管理切入點(diǎn)，將績(jī)效管理融入日常業(yè)務(wù)工作全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化。要?jiǎng)?chuàng)新管理方法手段，加大績(jī)效管理成果應(yīng)用力度，確保全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作取得實(shí)效。